Wat is de innovatiebox?
De innovatiebox is een fiscale stimuleringsregeling waarbij voordelen uit innovatieve activiteiten worden belast tegen een effectief tarief van slechts 9% in plaats van het reguliere tarief van de vennootschapsbelasting. In 2025 is dit reguliere tarief 19% voor de eerste schijf en 25,8% voor de tweede schijf. Dit betekent dat je als innovatief bedrijf aanzienlijke belastingbesparingen kunt realiseren.
De regeling is ontworpen om ondernemingen die vennootschapsbelasting betalen te stimuleren om te investeren in onderzoek en ontwikkeling (R&D). Door dit lage belastingtarief toe te passen op winsten die voortkomen uit innovatieve activiteiten, wordt het financieel veel aantrekkelijker voor bedrijven om te innoveren en blijft er meer kapitaal beschikbaar voor verdere investeringen in R&D.
Voorwaarden voor de innovatiebox
Om gebruik te kunnen maken van de innovatiebox moet je bedrijf aan specifieke voorwaarden voldoen. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen kleinere en grotere belastingplichtigen.
Kleinere belastingsplichtigden
Voor kleinere belastingplichtigen (omzet onder €50 miljoen en winst onder €7,5 miljoen) geldt:
- Een S&O-verklaring (Speur- en Ontwikkelingsverklaring) van RVO is vereist als toegangsticket
- Deze verklaring krijg je na een succesvol WBSO-traject en toont aan dat je werkzaamheden verricht die vallen onder speur- en ontwikkelingswerk
Grotere belastingsplichtigden
Voor grotere belastingplichtigen (omzet boven €50 miljoen of winst boven €7,5 miljoen) gelden strengere eisen:
- Een S&O-verklaring van RVO is vereist
- Daarnaast moet je beschikken over een octrooi (patent), kwekersrecht, of je innovatieve ontwikkeling moet bestaan uit programmatuur (software)
Nexusbenadering: directe link vereist
Een cruciale voorwaarde is de zogenaamde nexusbenadering. Er moet een directe, aantoonbare link zijn tussen:
- De kosten die zijn gemaakt voor de ontwikkeling van het innovatieve product
- De winsten die hieruit voortkomen
Deze link moet je kunnen aantonen en goed documenteren in je administratie.
Samenwerking voor optimaal resultaat
Om tot een optimaal resultaat te komen bij de toepassing van de innovatiebox is samenwerking essentieel. De regeling raakt aan verschillende vakgebieden:
- Octrooirecht: Voor het verkrijgen van de benodigde patents als toegangsticket
- Fiscaal recht: Voor de juiste toepassing van de regeling en maximale voordelen
- Subsidierecht: Voor de WBSO-aanvraag en S&O-verklaring
Custos IPC werkt nauw samen met diverse strategische partners op het gebied van subsidies en fiscaliteit. Zo wordt kennis op het gebied van intellectueel eigendom gecombineerd met fiscale en subsidie-expertise, wat resulteert in een integrale aanpak voor jouw innovatiebox-traject.
💡 Coöperatie met experts in octrooien, innovatiebox, IP strategie en IP management
💡 Werk samen met één of meerdere zelfstandige octrooigemachtigden
💡 Een octrooigemachtige op jouw locatie
Waarom kiezen voor professionele begeleiding?
De innovatiebox biedt weliswaar aantrekkelijke voordelen, maar de regeling is complex en kent strikte voorwaarden. Professionele begeleiding helpt bij:
- Het bepalen of je innovatie kwalificeert voor de regeling
- Het strategisch aanvragen van de juiste patents
- Het correct documenteren van kosten en winsten
- Het optimaal benutten van de fiscale voordelen
Wil je meer weten over de mogelijkheden van de innovatiebox voor jouw bedrijf? Neem contact met ons op. We analyseren graag jouw specifieke situatie en adviseren over de beste strategie om maximaal fiscaal voordeel te behalen uit je innovaties.
Wil je meer weten over de innovatiebox? Laat het ons vooral weten!
